Dans la prévoyance suisse, le choix de souscrire à une assurance 3ème pilier est souvent source de questionnement. Deux options s’offrent à vous en matière de 3eme pilier : le pilier libre et le pilier lié. Chaque option a ses particularités qui lui sont propres et conviennent à des besoins différents. Dans cet article, nous allons explorer les caractéristiques du 3ème pilier libre et lié, afin de vous aider à faire le meilleur choix pour votre situation financière.
Les bases du 3ème pilier
Le système de prévoyance suisse est divisé en trois piliers : le premier correspond à l’AVS et AI (assurances vieillesse et survivants, ainsi que l’assurance invalidité), le deuxième aux caisses de pension professionnelles obligatoires, et enfin le troisième pilier qui englobe les solutions de prévoyance volontaire. Le 3ème pilier est donc conçu pour compléter les prestations des deux premiers piliers, et permet de répondre à des besoins spécifiques en matière d’épargne ou d’assurance. Il se compose de deux types de produits : le 3ème pilier lié (ou « pilier 3a ») et le 3ème pilier libre (ou « pilier 3b »).
Le 3ème pilier lié (3a)
Caractéristiques du pilier 3a
Le 3ème pilier lié (ou 3a) est un produit de prévoyance volontaire offrant d’importantes avantages fiscaux. Les versements effectués sont déductibles du revenu imposable, et les intérêts ainsi que les gains en capital sont exonérés d’impôts. Cependant, le montant des versements est limité par des plafonds fixés par la loi. La résiliation d’un contrat de pilier 3a n’est possible que dans des situations bien précises : remboursement de l’achat d’une propriété, départ à l’étranger ou démarrage d’une activité indépendante.
Les différents types de produits 3a
En matière de pilier 3a, il existe deux catégories de produits :
- Le compte d’épargne 3a : similaire à un compte d’épargne classique, avec un taux d’intérêt fixe ou variable. Les fonds sont généralement bloqués jusqu’à la retraite.
- Les assurances-vie 3a : combinant une épargne et une assurance décès/invalidité. Elle peut être souscrite comme une police d’assurance traditionnelle ou une police mixte incluant une composante d’investissement (par exemple dans des fonds).
Le 3ème pilier libre (3b)
Caractéristiques du pilier 3b
Le 3ème pilier libre, ou 3b, est également un moyen d’épargner en vue de la retraite ou pour répondre à d’autres besoins financiers. Contrairement au pilier 3a, il n’y a pas de restrictions quant aux montants investis ni aux retraits effectués. De plus, le 3b permet une plus grande flexibilité concernant les produits d’assurance et d’épargne proposés. Les avantages fiscaux, quant à eux, sont moins importants que pour le 3a : les versements ne sont généralement pas déductibles du revenu imposable, mais les gains en capital et les intérêts peuvent être exonérés d’impôts dans certaines conditions.
Types de produits disponibles en 3b
Le choix des produits d’épargne et/ou d’assurance est beaucoup plus large pour le 3ème pilier libre :
- Comptes d’épargne 3b : similaires aux comptes d’épargne classiques avec un taux d’intérêt fixe ou variable, sans restriction sur les montants versés ou les retraits autorisés.
- Assurances-vie : offrant une couverture décès/invalidité avec une composante d’épargne sous forme de primes.
- Produits de placement : tels que les fonds d’investissement ou les obligations permettant de diversifier son portefeuille et d’accéder à un potentiel de rendement plus élevé.
Comparatif entre le 3ème pilier lié (3a) et libre (3b)
Pour choisir entre le 3ème pilier lié et libre, il est nécessaire de prendre en compte différents critères :
Avantages fiscaux
Le pilier 3a offre des avantages fiscaux significatifs par rapport au pilier 3b, avec la déduction des versements du revenu imposable et l’exonération des intérêts et gains en capital. Le pilier 3b peut également offrir une exonération fiscale sur les gains en capital et les intérêts, mais sans déduction des versements.
Flexibilité des produits d’épargne et d’assurance
Le pilier 3b permet une plus grande diversité de produits et d’options d’investissement ainsi qu’une meilleure flexibilité concernant les retraits autorisés et les versements effectués. Le pilier 3a propose un choix limité de comptes d’épargne ou assurances-vie, assorti de restrictions sur les montants versés et les conditions de résiliation.
Sécurité et rendement potentiel
Les comptes d’épargne 3a et 3b offrent souvent des taux d’intérêt très similaires, et constituent donc une option sûre pour épargner à long terme. Les contrats d’assurance-vie proposés en 3a peuvent toutefois être moins risqués que ceux du 3b, en raison des garanties offertes par l’assureur notamment. Les placements dans des fonds ou autres véhicules d’investissement via le pilier 3b sont plus à même de vous donner un potentiel de rendement plus élevé, mais aussi impliquent davantage de risques vis-à-vis les fluctuations du marché.
Le choix entre le 3ème pilier lié (3a) et libre (3b) dépendra principalement de vos objectifs financiers, de votre tolérance au risque et de votre situation personnelle. Ainsi, en fonction de ces critères, il vous sera possible de déterminer quelle option convient le mieux à vos besoins en matière de prévoyance.
